Ошибка по счетам 76АВ и 62.2

Question

Доброе утро! Уважаемые форумчане  и эксперты, в очередной раз прошу вашей помощи, надеюсь не откажите в ней. Ситуация следующая, я сверяю всегда 62.2. и 76 ав, все сходится, но я обратила внимание, что по одному контрагенту задолженности нет по акту сверки, а по сч. 62.2 висит остаток, соответственно и по сч. 76ав, дело в том, что когда я проводила реализацию указала договор с номером, а в поступление ден.ср. основной договор (т.е. разные договора, это ошибка), поэтому программа не уменьшила сумму по сч. 62.2, это было в 2013 г., увидела эту ошибку в 2014 г., я уже пробовала изменять договор у меня получилось, выравнилось, но я не хочу исправлять в 2013 г., т.к. отчеты сданы все и вносить изменения не хочется, я знаю, что у меня есть возможность исправить в 2014 г., но я не знаю как теперь это сделать, как выравнить сч. 62.2 по реальной задолженности. Очень надеюсь меня на вашу помощь.

User 1 · Answer

Доброе утро! Уважаемые форумчане  и эксперты, в очередной раз прошу вашей помощи, надеюсь не откажите в ней. Ситуация следующая, я сверяю всегда 62.2. и 76 ав, все сходится, но я обратила внимание, что по одному контрагенту задолженности нет по акту сверки, а по сч. 62.2 висит остаток, соответственно и по сч. 76ав, дело в том, что когда я проводила реализацию указала договор с номером, а в поступление ден.ср. основной договор (т.е. разные договора, это ошибка), поэтому программа не уменьшила сумму по сч. 62.2, это было в 2013 г., увидела эту ошибку в 2014 г., я уже пробовала изменять договор у меня получилось, выравнилось, но я не хочу исправлять в 2013 г., т.к. отчеты сданы все и вносить изменения не хочется, я знаю, что у меня есть возможность исправить в 2014 г., но я не знаю как теперь это сделать, как выравнить сч. 62.2 по реальной задолженности. Очень надеюсь меня на вашу помощь.Здравствуйте. Как я понимаю, у вас есть сальдо по контрагенту по 62.2, которое на самом деле должно быть по 62.1 и НДС исчисленный с этого сальдо по 62.2 ? Все верно?

User 2 · Answer

Сальдо не должно быть ни по сч. 62.1, ни по сч. 62.2, ни по сч. 76ав.) Просто при отгрузке товара сч. 62.2 должен пропасть, но т.к. я не правильно указала договор программа посчитала, что это 62.1, поэтому по  Д.62.1 и по К 62.2 одинаковая сумма, может просто сделать вручную операцию с Д 62.1 перекинуть на К 62.2 сумму, они закроются и что нибудь надо будет сделать с 76ав  и написать бух. справку о исправление ошибки. Так правильно?)

User 3 · Answer

Сальдо не должно быть ни по сч. 62.1, ни по сч. 62.2, ни по сч. 76ав.) Просто при отгрузке товара сч. 62.2 должен пропасть, но т.к. я не правильно указала договор программа посчитала, что это 62.1, поэтому по  Д.62.1 и по К 62.2 одинаковая сумма, может просто сделать вручную операцию с Д 62.1 перекинуть на К 62.2 сумму, они закроются и что нибудь надо будет сделать с 76ав  и написать бух. справку о исправление ошибки. Так правильно?)Думаю вот так как вы написали, так и правильно.  именно бух.справкой Д 62.2 К 62.1  А этот НДС с аванса (который не аванс) в каком квартале был исчислен ?

User 4 · Answer

Также в сентябре 2013 г. и она показана в декларации по НДС по стр. 070 за 3 квартал 2013 г., получается, удвоение на эту сумму налогооблагаемой базы, потому что она прошла и по 010 и по 070 стр. как быть, с НДС сложнее, придется сдавать корректировку? А можно не сдавать, просто исправить сегодня и в НДС указать за 2 квартал 2014 г. по стр. 200 или вообще не уменьшать на эту сумму налог, больше вероятности, что налоговая пропустит этот ошибку? Это грубая ошибка?

User 5 · Answer

Также в 2013 г.Так это НДС,  занижение налоговой базы не произошло, наоборот база была завышена. Если ошибка привела к занижению суммы налога, которую следовало уплатить, то компания должна подать «уточненку» за период совершения ошибки.Если же сумма налога была завышена, то фирма может либо подать уточненную декларацию, либо учесть излишне уплаченный налог в текущем периоде (ст. 54 НК РФ). Выбор варианта зависит от осторожности компании. Дело в том, что финансовое ведомство выпускает противоречивые письма. В 2010 году Минфин России считал, что правило об отражении ошибок прошлых периодов в текущем периоде, если ошибка привела к переплате налога, не применяется к вычетам по НДС. Обоснование - вычеты уменьшают не налоговую базу, а исчисленную сумму НДС (письмо от 25.08.2010 № 03-07-11/363). В более поздних письмах ведомство уже те так категорично и не оспаривает право организаций учесть в текущем периоде НДС, ошибочно не принятый к вычету в предыдущие периоды (письмо Минфина России от 01.08.2011 № 03-03-06/1/436).с сайта  ibuh ruВ общем решать  вам подавать или не подавать уточненку. Если решите не подавать, примите НДС к вычету текущем периодом, отразив в книге покупок.

User 6 · Answer

А может тогда не уменьшать налог, если такие строгости по НДС, не хотелось, чтобы при проверки за эту сумму доначислили налог по НДС с 76ав перекинуть на не облагаемые прочие расходы.) Так возможно сделать?

User 7 · Answer

А может тогда не уменьшать налог, если такие строгости по НДС, не хотелось, чтобы при проверки за эту сумму доначислили налог по НДС с 76ав перекинуть на не облагаемые прочие расходы.) Так возможно сделать?А зачем? вы это НДС ошибочно исчислили и даже уплатили. имеете на право на вычет.

User 8 · Answer

Сумма не большая, не сыграет большую роль, ведь можно списать на прочие расходы ее?

User 9 · Answer

Сумма не большая, не сыграет большую роль, ведь можно списать на прочие расходы ее?Решать вам. Я бы не стала подавать уточненку а отразила этот вычет во 2-м квартале в книге покупок.

User 10 · Answer

Ирина Геннадиевна, я не хочу подавать уточненку и уменьшать эту сумму в следующей отчетности, можно же обойтись списанием?)

User 11 · Answer

Ирина Геннадиевна, я не хочу подавать уточненку и уменьшать эту сумму в следующей отчетности, можно же обойтись списанием?)Д 91.2 К 76 ав  непринимаемые для  н/у. Если применяете ПБУ 18, будет ПР и ПНО

User 12 · Answer

Очень очень Вам благодарна за помощь!)))) Спасибо большое))))))))💐

User 13 · Answer

Очень очень Вам благодарна за помощь!)))) Спасибо большое))))))))💐😀 всегда рада помочь

Ошибка по счетам 76АВ и 62.2

Comments

Explore More